Cómo hacer legalmente transferencias entre familiares y cómo tributan

Hacer transferencias entre familiares es algo muy común. Ya sea para ayudar a un hijo, dar apoyo económico a un padre o compartir un ingreso familiar, transferir dinero puede parecer un acto simple, sin embargo, cuando se trata de transferencias de cierta cantidad o de ingresos regulares, existen reglas fiscales que es importante conocer para evitar problemas con Hacienda. En este artículo te explicaremos cómo hacer transferencias legales entre familiares y cómo afectan a nivel tributario en España.

Las transferencias entre familiares, en términos legales, son movimientos de dinero entre personas que tienen una relación familiar, como padres, hijos, hermanos o cónyuges. En principio, las cantidades pequeñas o esporádicas no suelen tener repercusiones fiscales. No obstante, cuando el monto es alto o las transferencias son frecuentes, es necesario prestar atención para no incurrir en problemas fiscales.

Tipos de transferencias más comunes

• 1. Ayuda puntual o “préstamo” familiar: Cuando un miembro de la familia transfiere dinero a otro con la idea de que será devuelto en un plazo, aunque sea sin intereses.
• 2. Donación: Cuando se transfiere dinero sin esperar una devolución, como un regalo o apoyo económico.
• 3. Pagos periódicos: Puede ser una ayuda constante para cubrir estudios, vivienda u otros gastos recurrentes.

En España, las transferencias entre familiares están sujetas a ciertas regulaciones fiscales. Hacienda puede considerar estas transferencias como una donación o como un préstamo familiar y, en ambos casos, es importante cumplir con la normativa para evitar sanciones.

• 1. Donación: Si haces una transferencia y no esperas que el dinero te sea devuelto, esta se considera una donación. Según la ley española, todas las donaciones están sujetas al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Dependiendo de la comunidad autónoma, la cantidad y el parentesco, la tarifa de este impuesto puede variar.

• 2. Préstamo familiar: Si el dinero se transfiere con la idea de que será devuelto, se considera un préstamo y no debería tributar como una donación. No obstante, este tipo de transacciones también deben documentarse para que quede claro ante Hacienda que se trata de un préstamo y no de una donación encubierta. Es importante añadir que el préstamo NO DEVENGA INTERÉS salvo que se pacte expresamente, y que estos préstamos se deberán liquidar en la Agencia Tributaria.

Para evitar problemas con Hacienda, documentar y justificar correctamente las transferencias familiares es esencial. Existen varias formas de hacerlo, dependiendo del tipo de transferencia:

1. Si se trata de una donación
Si decides hacer una donación, debes saber que está sujeta a declaración y que es necesario pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Aquí te explicamos cómo proceder:

Las transferencias entre familiares tributan de acuerdo con el tipo de transacción que se realice:

Tributación de las donaciones entre familiares
En el caso de las donaciones, es importante tener en cuenta que este impuesto no es fijo. Varía según la comunidad autónoma en la que residan el donante y el receptor, y en algunas comunidades incluso hay bonificaciones o exenciones según el parentesco y el monto donado. Este impuesto es progresivo, es decir, cuanto mayor sea la cantidad de dinero, mayor será el porcentaje que se debe pagar.

Ejemplo práctico: En Madrid, por ejemplo, los hijos que reciben donaciones de sus padres pueden tener una bonificación de hasta el 99%, mientras que en otras comunidades como Cataluña la carga fiscal puede ser mayor. Conviene investigar o pedir asesoramiento especializado para saber cómo aplicar el impuesto en tu caso particular.

Tributación de los préstamos entre familiares
En cuanto a los préstamos entre familiares, mientras quede claro ante Hacienda que es un préstamo y no una donación, no está sujeto al Impuesto de Sucesiones y Donaciones. Como ya hemos indicado habrá que hacer la oportuna liquidación en la Agencia Tributaria, mediante la presentación del modelo 600 en Hacienda. Aunque este modelo es el mismo que se utiliza para pagar el impuesto de transmisiones patrimoniales, en este caso se presenta sin pago de impuestos para comunicar a Hacienda que es un préstamo sin intereses.

No cumplir con los requisitos legales al hacer transferencias entre familiares puede tener consecuencias significativas. Si Hacienda considera que una transferencia no declarada es una donación encubierta, el receptor puede enfrentarse a sanciones e incluso a la obligación de pagar el impuesto correspondiente con intereses de demora. Además, en casos graves, puede considerarse como un fraude fiscal.

Conclusión
Hacer transferencias entre familiares puede parecer sencillo, pero a nivel fiscal es necesario tener en cuenta varios aspectos para evitar sorpresas con Hacienda. Si estás pensando en hacer una donación o préstamo a un familiar, asegúrate de documentarlo correctamente y de cumplir con las obligaciones fiscales correspondientes. Recuerda que la asesoría de un experto en derecho tributario puede ser muy útil para gestionar este tipo de transferencias de forma segura y legal. En Antolino Advocats, estamos aquí para ayudarte a entender y navegar por los entresijos legales y fiscales. No dudes en ponerte en contacto con nosotros para obtener más información o asesoría personalizada.